Impuestos en la Venta de Empresas en España – Guía Completa

Vender una empresa es una de las decisiones más importantes para cualquier empresario. Además de encontrar un comprador y negociar el precio, es fundamental calcular correctamente los impuestos que se deberán pagar para no tener sorpresas al final de la operación.

En España, la tributación de la venta de una empresa depende de la forma jurídica y de cómo se realice la transmisión:

• Venta de activos o trespase: la propia sociedad vende el conjunto de activos que forman la unidad económica (clientes, maquinaria, stock, licencias). La ganancia generada tributa en el Impuesto sobre Sociedades (IS) como plusvalía.

• Venta de participaciones o acciones: los socios venden sus participaciones a un tercero. En este caso, la tributación se hace en su IRPF como ganancia patrimonial, aplicando los tipos progresivos del ahorro (19 %, 21 %, 23 %, 27 % y 28 %).

• Otros impuestos a considerar: en transmisiones de sociedades predominantemente inmobiliarias, el comprador puede estar sujeto a ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Además, en algunos casos puede aplicarse AJD (Actos Jurídicos Documentados) si se elevan documentos a escritura pública.

IVA y Transmisión de Unidad Económica (TBE)

En la mayoría de operaciones de transmisión de negocio en funcionamiento, se considera que existe transmisión de unidad económica autónoma (TBE) y la operación está no sujeta a IVA (art. 7.1º LIVA). Esto evita que el comprador tenga que adelantar el impuesto y mejora la liquidez de la operación. Sin embargo, si se venden activos de forma aislada, puede ser necesario repercutir IVA al tipo general (21 %).

Por qué usar este simulador

Calcular de forma anticipada el impacto fiscal le permitirá:

• Negociar mejor el precio de venta neto.

• Evitar sorpresas de última hora en el cierre de la operación.

• Comparar si resulta más ventajosa la venta de activos por la empresa o la venta de participaciones por los socios.

• Planificar el momento fiscalmente más adecuado para la transmisión.

Impuestos en la Venta de Empresas en España

Nuestro Simulador de Impuestos en la Venta de Empresas le ayuda a estimar, en segundos, cuánto pagará de Impuesto sobre Sociedades o de IRPF, así como el coste de IVA o ITP cuando corresponda.

⚠️ Aviso: Los resultados son orientativos. Para una planificación fiscal completa, recomendamos contar con un asesor que analice sus estados financieros, bases imponibles y posibles beneficios fiscales (reservas de capitalización, compensación de bases negativas, etc.).